ขั้นตอนการเบิกเกินส่งคืน มี 3 ขั้นตอน ดังนี้
1. บันทึกรับเงินเบิกเกินส่งคืน แบบฟอร์มที่ใช้ บช. 01
ประเภทเอกสาร BD
- การอ้างอิง อ้างรหัส งปม., แหล่งเงิน กิจกรรมหลัก
ศูนย์ต้นทุน ตามเอกสารขอเบิกเงิน
(15 หลัก คือ ปี คศ 2หลัก+ขบ10หลัก+บรรทัด คชจ. 3 หลัก)
- วิธีบันทึกบัญชี
เดบิต เงินสด
เครดิต เบิกเกินส่งคืน
2. นำเงินส่งคลัง โดยใช้ใบ Pay-in ของหน่วยงาน
เลือกช่อง 3 เบิกเกินส่งคืน แบบฟอร์มที่ใช้ นส02-1
ประเภทเอกสาร R6
- การอ้างอิง ใช้เหมือนขั้นตอนการรับเงิน
- วิธีบันทึกบัญชี
เดบิต พักเงินนำส่ง
เครดิต เงินสด
3. ล้างค่าใช้จ่ายและเบิกดินส่งคืนรอนำส่ง แบบฟอร์มที่ใช้ บช.01
ประเภทเอกสาร BE
- การอ้างอิง ใช้เหมือขั้นตอนการรับเงิน
- วิธีบันทึกบัญชี
เดบิต เบิกเกินส่งคืน
เครดิต ค่าใช้จ่าย
หมายเหตุ
- จะบันทึกรายการเบิกเกินส่งคืนได้ ต้องบันทึก ขจ.05 ให้เรียบร้อยก่อน
- ขั้นตอนที่ 3 จะบันทึกได้ต้องรอให้กรมบัญชีกลาง/สำนักงานคลังจังหวัด กระทบยอดเอกสารนำส่งก่อน จึงจะบันทึกรายการขั้นตอนที่ 3 เพื่อลดค่าใช้จ่าย
หากอ่านแล้วมีข้อสงสัย สอบถามข้อมูลเพิ่มเติมที่
02-6182323 ต่อ 1403
|
